Сэкономить на ипотеке

О такой льготе, как налоговый имущественный вычет слышал, пожалуй, каждый. Однако воспользовались им не многие. Практика показывает – не все до конца понимают, кому он предоставляется и в каком порядке. Зачастую наши познания ограничиваются тем, что затраты, понесенные при приобретении жилья, можно частично компенсировать. А именно – вернуть 13% от стоимости квартиры. А как быть если речь идет об ипотеке?

Сегодня банки и ипотечные агентства всерьез озаботились этим вопросом и готовы не только объяснить, что такое имущественный вычет, но и помочь с его получением

Получение налогового вычета при ипотеке, по мнению участников рынка, – один из существенных плюсов ипотечного кредитования. Ведь у покупающих жилье в ипотеку есть не одна, а сразу две налоговые льготы, которые позволяют сэкономить весьма внушительные суммы денег. Например, при покупке квартиры за четыре миллиона можно сэкономить более 700 тысяч рублей, то есть, почти четверть суммы.

Как отмечает начальник отдела ипотечного кредитования Самарского филиала ЗАО АКБ «Абсолют Банк» Татьяна Репкина, основная проблема сегодня состоит в том, что при приобретении жилья в ипотеку о существовании налоговых льгот знают немногие клиенты. В то время как право на налоговый вычет имеют все граждане России, вне зависимости от того, в каком бы банке они оформляют ипотечный кредит. «Оформление налогового вычета с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту пока остается загадкой для многих заёмщиков», – отмечает исполнительный директор ООО «Ипотечный магазин» Сергей Маслов.

По мнению специалистов ипотечного кредитования, чаще всего заемщики интересуются, как именно можно оформить вычет, есть ли ограничения по его сумме и кто именно может претендовать на его получение. Много вопросов вызывают детали заполнения налоговой декларации – для большинства на практике получить налоговый вычет оказывается не самой простой задачей.

Следует отметить, что сейчас многие банки и ипотечные агентства Самары предоставляют своим заемщикам не только консультации о налоговом вычете, но и помогают его получить. По словам регионального директора банка DeltaCredit в Самаре Марины Мичкиной, предоставление информации и помощь клиентам в оформлении налогового вычета по средствам сотрудничества банков и специалистов налоговых органов представляется стандартной услугой. «Этим банки могут привлекать клиентов», – отмечает Сергей Маслов. Одним из главных преимуществ, по мнению эксперта, здесь выступает понижение расходов по кредиту и снижение эффективной ставки: большая часть клиентов при сборе всех документов для налогового вычета в конце года смогут получить весомую сумму. «Чаще всего у заемщиков возникают вопросы о пакете документов необходимых для возврата налогового вычета. Он минимален», – констатирует г-н Маслов.

Что это такое?

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, каждый заемщик может получить компенсацию удержанного государством подоходного налога в размере 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Данный подоходный налог и называется имущественным налоговым вычетом.

Эта сумма вычитается из суммы всех доходов заемщика за отчетный год.

Имущественным налоговым вычетом можно воспользоваться только один раз. В соответствии с действующим НК РФ, повторное предоставление имущественного вычета не допускается.

В случае приобретения нескольких объектов, по которым налогоплательщики вправе заявить имущественный налоговый вычет, вычет предоставляется налогоплательщику только по одному из приобретенных объектов по его выбору.

Основанием для получения налогового вычета является приобретение гражданами квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них. Указанные объекты должны находиться на территории России.

«При приобретении недвижимости в ипотеку российское законодательство дополнительно к первой компенсации позволяет заемщику получить в качестве налогового вычета еще 13%, но уже от суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту в течение всего срока его выплаты», – рассказывает Сергей Маслов. По словам Татьяны Репкиной, вычет за проценты могут начислять по мере того, как заемщик выплачивает их банку. Сумма данной компенсации в результате, как правило, существенно превышает сумму вычета по стоимости приобретенной недвижимости.

Например, квартира стоила четыре миллиона рублей, и заемщик взял кредит на 80% ее стоимости – на сумму три миллиона 200 тысяч рублей. Кредит в рублях на 20 лет, процентная ставка 11% годовых. Ежемесячная выплата по такому кредиту составит 33068,23 рубля.

С учетом налогового вычета годовая процентная ставка составит не 11%, а 9,57%. С вычетом средняя ежемесячная выплата составит уже 30519,05 рублей. За 20 лет экономия – 611 802,6 рубля.

Что купить, чтоб получить вычет

В перечень объектов, с приобретением которых налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, входят: жилые дома, квартиры, комнаты, доли в них. Предоставление имущественного налогового вычета на приобретение жилого строения законодательством РФ не предусмотрено. Так, например, если вы приобрели земельный участок для садоводства и размещенное на нем трехэтажное жилое строение, то не можете претендовать на имущественный налоговый вычет на приобретение жилого строения.

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать одного миллиона рублей. А вот сумма процентов ипотечному кредиту, которую можно предъявить как налоговый вычет, по словам Сергея Маслова, законодательством не ограничена. «Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%», – замечает г-н Маслов.

Собираем документы

Для получения имущественного налогового вычета необходимы следующие документы:

• заявление (в произвольной форме. В ИФНС, как правило, есть образец);

• декларация (приказ Минфина от 29.12.07 № 162н);

• документы основания (договор купли-продажи, акт сдачи-приемки или свидетельство о праве собственности;

• документы, подтверждающие фактическое перечисление денежных средств по договору купли-продажи (выписка с вашего банковского счета).

• документы о расчетах за отделочные материалы и работы (если производилась отделка) – счета, накладные, договоры, акты, квитанции и тому подобное.

Все документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями действующего законодательства (правильно заполнены, содержать подписи и печати). Документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как происходит возврат денег

Для получения налогового вычета есть два способа. Во-первых, в следующем году после года получения кредита подать в налоговую инспекцию заполненную налоговую декларацию с комплектом соответствующих документов, после чего государство переводит на банковский счет заемщика положенные 130 тысяч рублей, а также вычет за проценты. Однако следует обратить внимание, что 130 тысяч рублей будут выплачены заемщику, скорее всего, не сразу. Это объясняется тем, что в 99% случаев размера заработной платы не достаточно, чтобы бы гражданин мог получить компенсацию единовременно. Поэтому начисление вычета происходит постепенно, несколькими частями, в течение нескольких лет – до тех пор, пока сумма удержанного с вашей зарплаты подоходного налога, то есть 13%, не достигнет 130 тысяч рублей.

Во-вторых, имущественный налоговый вычет можно получить у своего работодателя, причем, до окончания года, в котором была приобретена квартира. Для этого следует предварительно обратиться в налоговый орган с заявлением о получении уведомления в произвольной форме и всеми документами, предоставляемыми для получения вычета. И получить в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет. В этом случае из заработной платы заемщика работодателем не будет удерживаться налог за счет предоставляемого вычета. Более того, по заявлению, работодатель должен будет возвратить ранее уплаченный налог за текущий год. Если за год вычет не израсходован – на следующий год необходимо новое уведомление.

Имущественный налоговый вычет может состоять из суммы фактических расходов, а также сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение вышеуказанных объектов недвижимого имущества.

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли в нем могут включаться:

• расходы на разработку проектно-сметной документации;

• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

• расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;

• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

• расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

• расходы на приобретение отделочных материалов;

• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

В случае приобретения квартиры в долевую собственность размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Передать такой вычет одним совладельцем другому нельзя.

При приобретении квартиры в общую совместную собственность размер вычета также распределяется, но уже в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением. При этом вы можете распределить вычет, в каких угодно пропорциях, даже 100% к 0%.

За вычетами в налоговую инспекцию или к своему работодателю каждый из собственников обращается самостоятельно.