Губит людей не пиво...

В наше время «покупатели воздуха» могут совсем неплохо заработать, манипулируя налоговым законодательством. На этой неделе в суд отправлено дело самарского предпринимателя, который с помощью нехитрой комбинации заставил государство выплатить ему 5 млн руб. Мошенник сумел убедить инспекторов, что действительно открывает новый пивзавод и готовится к открытию производства популярного пенного напитка.

Следователь главного следственного управления ГУВД по Самарской области направил в суд уголовное дело по мошенничеству с налогами. Предприимчивый гражданин, 45-летний Евгений Морозкин, смог из воздуха получить почти 5 млн руб.

В ходе следствия вскрыта схема мошенничества. Аферист сыграл на том, что, в соответствии с налоговым законодательством, при приобретении производственного оборудования государство возвращает покупателю сумму уплаченного НДС. Идея эта не ноу-хау, ее практиковали многие подследственные ГСУ. Несколько лет назад Морозкин приобрел фирму ООО «Тесма», которая специализировалась на производстве плитки и готовилась к ликвидации. Провернуть сделку помогла жена, работавшая в обществе бухгалтером и уговорившая хозяина переоформить документы на мужа, естественно, не бесплатно.

Несколько месяцев Морозкин занимался изготовлением фиктивных документов, по которым ООО «Тесма», якобы, купило у столичной фирмы ООО «Кронверк Молт» оборудование по производству пива и подписало договор поставки на 32 680 283 руб. Хотя на самом деле москвичи занимались оптовой торговлей солодом и ячменем, а не оборудованием. Но этот факт Морозкина не смущал. Закончив с липовыми договорами, накладными и т.д., он отправил в инспекцию ФНС России по Железнодорожному району г. Самары налоговую декларацию, в которой указал в качестве суммы налога исчисленной к уменьшению 4 964 828 руб.

Возвращать из госказны миллионы инспекторы не спешили. Сначала провели так называемую камеральную проверку финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тесма». Документы вызвали у инспектора сомнения, и она направила их в отдел выездных налоговых проверок. Сообразительный бизнесмен предложил провести проверку в помещении ИФНС, якобы, по причине ремонта в офисе. И быстро привез все документы.

Но дотошный инспектор потребовала провести инвентаризацию купленного оборудования. Полагая, что налоговик плохо разбирается в пивоваренном деле, Морозкин решил инспектора обмануть. И повез женщину в село Богатое Самарской области, где находится завод по производству пива, принадлежащий ООО «Хмель» и не имеющий к ООО «Тесма» никакого отношения. Просто г-н Морозкин в свое время возил на этот пивзавод жену, хорошо ориентировался на предприятии.

На его удачу, богатовский пивзавод в тот период переживал трудные времена. Денег не было, производство остановилось, даже свет отключили за неуплату. В неосвещенном помещении мошенник удачно выдал оборудование по производству пива, принадлежащее ООО «Хмель», как оборудование, закупленное ООО «Тесма» у ООО «Кронверк Молт».

Вот как вспоминает ту поездку налоговый инспектор: «После вынесения распоряжения об инвентаризации имущества мы с Морозниным отправились в село Богатое. Подъехали к воротам, которые открыл мужчина-охранник. Мы сразу зашли в здание, оборудование находилась в одном помещении на первом этаже. Морозкин заранее составил опись инвентаризационного имущества, которую передал мне. Я сличила оборудование с описью, все совпало. После чего мы оба подписали инвентаризационную опись».

Как пояснил инспектору Морозкин, завод еще не работает, так как он оформляет лицензию на производство пива. После этого они приехали в Самару. По дороге Морозкин очень много рассказывал о своей организации и о том, что он купил оборудование и собирается производить пиво. У налоговика не было никаких сомнений.

В положенные законом сроки предприниматель получил на свой счет в банке почти 5 млн руб., которыми распорядился по своему усмотрению. За 10 дней он успел перечислить деньги на расчетные счета фирм, учредителем и руководителем которых являлся сам. Согласно документам, он рассчитался за поставку горюче-смазочных материалов и мазута, за строительные работы, купил бытовую и компьютерную технику, мебель и др. Миллион рублей он перевел на пополнение корпоративной карты Blitz Business Card.

Побыть миллионером Морозкину пришлось недолго. Обман вышел наружу. В отношении покупателя воздуха было возбуждено уголовное дело по двум статьям УК РФ: «Мошенничество» и «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем». Заметим, что за налоговые преступления в колонию отправляют крайне редко.